В зависимости от статуса налогоплательщика и вида деятельности используются следующие формы:
Содержание
Основные виды деклараций о доходах
- 3-НДФЛ - для физических лиц и ИП на ОСНО
- 4-НДФЛ - для ИП в первый год деятельности
- Декларация по УСН - для предпринимателей на упрощенке
- Декларация по НДС - для плательщиков налога на добавленную стоимость
Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ
Подготовка документов
- Паспортные данные
- ИНН
- Справки 2-НДФЛ от работодателей
- Документы, подтверждающие доходы от предпринимательской деятельности
- Документы на налоговые вычеты
Заполнение разделов декларации
| Раздел | Какие данные указывать |
| Титульный лист | Персональные данные, период декларирования |
| Раздел 1 | Суммы налога к уплате/возврату |
| Раздел 2 | Расчет налоговой базы и суммы налога |
| Приложения | Доходы, вычеты, расчеты |
Особенности заполнения для разных ситуаций
Для наемных работников
- Перенесите данные из справки 2-НДФЛ
- Укажите все места работы за год
- Проверьте соответствие сумм начисленного и удержанного налога
Для предпринимателей
- Внесите данные книги доходов и расходов
- Укажите авансовые платежи
- Приложите расчет налоговой базы
- Отдельно выделите доходы, облагаемые по разным ставкам
Типичные ошибки при заполнении
| Ошибка | Как избежать |
| Неверные персональные данные | Проверить по паспорту и ИНН |
| Арифметические ошибки в расчетах | Перепроверить все вычисления |
| Неполное отражение доходов | Учесть все источники доходов |
| Неправильное применение вычетов | Свериться с перечнем допустимых вычетов |
Способы подачи декларации
Варианты отправки
- Лично в налоговой инспекции
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Почтой России с описью вложения
- Через МФЦ
Электронная подача через личный кабинет
- Авторизуйтесь на сайте nalog.gov.ru
- Выберите раздел "Подача декларации 3-НДФЛ"
- Заполните электронную форму
- Проверьте данные и подпишите ЭП
- Отправьте декларацию и дождитесь квитанции о приеме
Сроки подачи и ответственность
| Ситуация | Срок подачи |
| Декларация по доходам | До 30 апреля следующего года |
| Декларация при получении вычета | В любое время в течение 3 лет |
| Декларация предпринимателя на УСН | До 30 апреля следующего года |
Проверка декларации перед подачей
- Убедитесь в полноте отражения всех доходов
- Проверьте правильность расчетов налоговой базы
- Убедитесь в наличии всех необходимых приложений
- Проверьте соответствие данных первичным документам
- Убедитесь в правильности указания реквизитов для перечисления налога
