Налог на квартиру относится к имущественным налогам и уплачивается собственниками жилья ежегодно. Рассмотрим порядок расчета этого налога с учетом действующих ставок и льгот.
Содержание
Факторы, влияющие на расчет налога
| Фактор | Влияние на расчет |
| Кадастровая стоимость | Основная база для расчета |
| Ставка налога | Зависит от региона и стоимости объекта |
| Площадь квартиры | Учитываются квадратные метры сверх норматива |
| Право собственности | Доля и период владения в отчетном году |
Формула расчета налога
Налог = (Кадастровая стоимость - Вычет) × Ставка × (Месяцы владения / 12)
Где:
- Вычет: 20 кв.м для квартиры
- Ставка: от 0,1% до 2% в зависимости от региона
- Месяцы владения: количество полных месяцев собственности
Пошаговый расчет
- Определите кадастровую стоимость квартиры (из выписки ЕГРН)
- Рассчитайте стоимость 1 кв.м: Кадастровая стоимость / Общая площадь
- Примените вычет: 20 кв.м × Стоимость 1 кв.м
- Уточните ставку налога в вашем регионе
- Умножьте налогооблагаемую базу на ставку
- Скорректируйте на период владения, если квартира в собственности менее года
Ставки налога на квартиру
| Кадастровая стоимость | Базовая ставка | Предельная ставка |
| До 10 млн руб. | 0,1% | 0,3% |
| 10-20 млн руб. | 0,15% | 0,3% |
| 20-50 млн руб. | 0,2% | 0,3% |
| Свыше 50 млн руб. | 0,3% | 2% |
Пример расчета
- Кадастровая стоимость: 5 000 000 руб.
- Площадь: 60 кв.м
- Стоимость 1 кв.м: 5 000 000 / 60 = 83 333 руб.
- Вычет: 20 × 83 333 = 1 666 660 руб.
- Налоговая база: 5 000 000 - 1 666 660 = 3 333 340 руб.
- Налог по ставке 0,1%: 3 333 340 × 0,001 = 3 333 руб.
Льготы по налогу на квартиру
- Пенсионеры (освобождение от 1 объекта каждого вида)
- Инвалиды I и II групп
- Герои СССР и РФ
- Участники ВОВ и боевых действий
- Многодетные семьи (в некоторых регионах)
Как уменьшить налог на квартиру
- Проверьте правильность кадастровой стоимости
- Оформите положенные льготы
- Разделите собственность между членами семьи
- Оспорьте завышенную кадастровую оценку
Сроки уплаты налога
- Налоговое уведомление приходит до 1 ноября
- Крайний срок уплаты - 1 декабря
- При просрочке начисляется пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день
Проверка расчета
- Через личный кабинет на сайте ФНС
- По квитанции об уплате налога
- Через мобильное приложение "Налоги ФЛ"
- В отделении налоговой службы
Правильный расчет налога на квартиру требует учета кадастровой стоимости, действующих ставок и положенных льгот. Регулярно проверяйте начисления, чтобы избежать переплат.
